> Préparer sa Retraite
Présenté comme un produit miracle, le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) a démarré sur les chapeaux de roue avant d'essuyer les critiques de ses détracteurs.
Le PERP présente un indéniable avantage à l'entrée, mais la question de son dénouement peut faire freiner les ardeurs. Alors, faut-il souscrire ?
Tout dépend de votre contexte professionnel, financier ou familial. Voici de quoi forger votre propre opinion.
Dans un système où les retraites ne sont plus garanties, le PERP permet de préparer l'avenir en se constituant des revenus complémentaires. Le mécanisme est simple : vous souscrivez un PERP et vous y verser des sommes régulièrement.
Vous percevez donc à la retraite une rente viagère.
Cible privilégiée : les personnes d'âge moyen, de préférence fortement imposées.

> Qu'est ce que le PERP ?
Le PERP est une forme d'épargne que chacun peut se constituer en prévision de sa retraite.
Il est possible d'en ouvrir auprès des banques ou des compagnies d'assurance.

Les sommes sont bloquées sur le PERP jusqu'au départ en retraite du titulaire.
Néanmoins, il existe trois cas dans lesquels les fonds peuvent être débloqués de manière anticipée :

• en cas d'invalidité ;
• en cas de fin de droit à l'allocation chômage suite à un licenciement ;
• en cas de liquidation judiciaire si la personne n'est pas salariée.

> Comment fonctionne un PERP ?
L'un des avantages du PERP est que son titulaire peut y verser ce qu'il veut quand il veut.
Néanmoins, certains contrats prévoient un montant minimum de versement.

Les montants sont investis dans différents supports, tels que des SICAV ou des fonds communs de placement. Il y a néanmoins une partie de l'investissement qui est conservée « en euros ». La part des fonds en « euros » est de plus en plus importante au fur et à mesure que l'échéance du contrat approche.
Les fonds « en euros » produisent des intérêts qui s'ajoutent au capital.

L'organisme dans lequel le PERP a été ouvert doit informer régulièrement le titulaire du compte de son évolution. En cas de prélèvement de frais de gestion, leur montant doit être précisé dans le contrat, et l'organisme doit informer annuellement son client de leur utilisation.

Au moment de la retraite, les fonds sont débloqués uniquement sous forme de rentes viagères.
En cas de décès du titulaire du PERP, les fonds peuvent être reversés sous forme de rentes viagères au conjoint du titulaire, ou à un autre bénéficiaire dont le nom est expressément indiqué dans le contrat. Les sommes peuvent également être versées sous forme de rentes d'éducation aux enfants mineurs.

A noter : il est possible pour une personne de posséder plusieurs PERP, ce qui lui permet de prendre moins de risques.

> Avantage Fiscal

• Versements déductibles du revenu imposable pour chaque membre du foyer fiscal dans la limite d'un plafond individuel égal au plus élevé des 2 montants suivants :
• 10 % des revenus professionnels nets de cotisations sociales et de frais professionnels de l'année précédente retenus dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale de l'année précédente soit une déduction maximale de 23 770 euros pour les versements effectués en 2005.
• 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l'année précédente soit 2 971 euros pour les versements réalisés en 2005.
• Exonérations des prélèvements sociaux (sauf ISF) si respect strict des conditions légales.